Den interne kontrol er et supplement til den eksterne revision, og det årlige omfang af den interne revision skal i henhold til Regulativ for Økonomisk Styring som udgangspunkt omfatte 3-4 institutioner og 1-2 afdelinger, som udpeges i samarbejde med økonomichefen.

Den interne kontrol har i 2018 omfattet følgende områder:

• Håndtering af kontantkasser på Boformen Søparken, herunder udarbejdelse af procedurer samt gennemgang af interne kontroller
• Håndtering af kontantkasser på RebildPorten, herunder udarbejdelse af procedurer samt gennemgang af interne kontroller
• Det økonomiske ledelsestilsyn med særlig fokus på den elektroniske bilagskontrol og FB60 bilagskontrol
• Mellemkommunale betalinger, controlling og udarbejdelse af forretningsgange
• Garantiprovision forsyningsselskaber 

På området for mellemkommunale refusioner skønnes det, at implementering af nye arbejdsgange med indbygget controlling har bidraget positivt med ca. 0,5 mio. kr. i 2018.

I 2018 er der faktureret ca. 0,8 mio. kr. i garantiprovision til forsyningsselskaberne.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalg og Byråd tager afrapporteringen til efterretning.

Hermed årets første vurdering af forventet resultat for 2019 for Rebild Kommune. Som udgangspunkt er vurderingen lavet på baggrund af forbruget i 1. kvartal 2019, dog er der i videst muligt omfang taget højde for kendte og forventede afvigelser resten året.

Merforbruget på driften skal især findes på Sundhedsudvalgets områder, det skyldes hovedsageligt overførsel af underskud fra 2018. Vurderingen viser også merforbrug for Børne- og Familieudvalget, som især skyldes børn og unge med særlige behov.

På Økonomiudvalgets område forventes der mindreforbrug, her er det de tværgående fællesudgifter, der er mindre end budgetteret, herunder især overførsler af mindreforbrug fra tidligere år.

Nedenfor ses budget, forventet regnskab og afvigelse for drift og anlæg.

Samlet for drift og anlæg forventes et mindreforbrug, men heri er indregnet tillægsbevillinger (bl.a. overførsler) til det oprindelige budget. Det betyder, at der i 2019 forventes et forbrug af kassebeholdningen på 36,6 mio. kr.

For en nærmere beskrivelse af de forventede budgetafvigelser henvises til økonomivurderingsrapporten, der er vedhæftet som bilag.

Forvaltningen indstiller, at økonomivurderingen drøftes.