Beskæftigelsesudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Ældre-, Pleje- og Omsorgsudvalget, Børne- og Familieudvalget, Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget, Økonomiudvalget, Byrådet  

Forvaltningen indstiller, at fagudvalget over for Økonomiudvalg og Byråd indstiller overførsler fra regnskab 2024 til 2025 efter gældende regler, dog med følgende undtagelser:

1. at gæld på dagtilbud område syd og dagtilbud område øst eftergives. Samlet 5,2 mio. kr.

2. at mindreforbrug over 5% på Kultur-, Fritids- og Sundhedsudvalget overføres. Samlet 5,9 mio. kr.

3. at mindreforbrug over 5% på sektor Natur og miljø overføres. Samlet 1,2 mio. kr.

4. at mindreforbrug på pulje til friplejehjem afsat under Fælles lønpuljer overføres 100%. Samlet 1,4 mio. kr.

Beslutning fra Beskæftigelsesudvalget, 8. april 2025, pkt. 24:

Indstillingen anbefales til Byrådets godkendelse.

Morten Kamstrup deltog ikke i behandlingen af sagen.

Rebild Kommunes regler for overførsler er senest evalueret i økonomiudvalget den 19. juni 2024.

Reglerne blev her ændret til følgende:

• at hæve beslutningsniveau til sektorniveau for overførsler mellem regnskabsår,
• at bevare nuværende overførselsgrænse på 5% af opsparing og fuld overførsel af gæld, blot fremover opgjort på sektorniveau.

Dog med følgende undtagelser:

• at budgetbærende enheder for specialiseret børn og ungeområde og specialiseret voksenområde bevarer overførsel på max +/- 1 mio. kr. For institutioner under sektor Børn og Unge med særlige behov og Voksne med særlige behov gælder fortsat at takstindtægter ikke overføres og max 5% af overførsel af opsparing dog opgjort på sektorniveau.
• at Arbejdsmarked bevarer overførsel på max +/- 1 mio. kr.
• at bevare max +/- 1 mio. kr. i overførsel på den budgetbærende enhed for vintertjeneste og specialiserede dagtilbud.
• at områder der ikke er direkte styrbare og samtidig udgør en betydelig andel af budgettet på en sektor holdes udenfor sektorens opgørelse og resultat ikke overføres. Det gælder for kommunal medfinansiering af sygehusvæsenet, vejafvandingsbidrag og sektoren for Boligstøtte.
• at i perioden, hvor dagtilbudsområdet er frisat i henhold i Velfærdsaftalen, er der fortsat 100% overførsel af mer- og mindreforbrug mellem årene som følge af flerårsbudgetter.
• at områder der skal hvile i sig selv på grund af 100% brugerfinansiering holdes udenfor sektorens opgørelse og overføres 100%, hvilket gælder rottebekæmpelse og forsyning der dog overføres til en mellemregningskonto.

Reglerne betyder at overskud på sektorniveau ud over 5% tilgår kassen, dog kan der efter ansøgning bevilges større opsparing end 5% til konkrete projekter og lignende. Der skal også fortsat udarbejdes skriftlige handleplaner, når gæld lokalt overstiger 2 % på de enkelte budgetbærende enheder under sektoren.

Regnskab 2024 viser et samlet mindreforbrug på 41,6 mio. kr. i forhold til korrigeret budget inklusiv overført beløb fra regnskab 2023 på 29,1 mio. kr. Årets resultat er således mindreforbrug på 12,5 mio. kr. I henhold til ovenstående principper og indregning af politiske beslutninger i året er overførslerne fra regnskab 2024 opgjort til 36,2 mio. kr. Der er 11,4 mio. kr. i merforbrug, der ikke overføres på grund af undtagelser og 16,8 mio. kr. i mindreforbrug der ikke overføres på grund af regel om max 5% overføres på sektorniveau.

(minus=gæld og plus=opsparing)

Forvaltningen indstiller, at overførslerne sker efter ovenstående regler dog med følgende undtagelser:

• Gæld på dagtilbud område syd 4,4 mio. kr. og dagtilbud område øst 0,8 mio. kr. eftergives, da merforbrugene relateres til særlige forhold bl.a. opstart af nye institutioner, forsøgsordning med stordagpleje, drift af mindre institutioner og udfordringer med økonomien i dagplejen. Når Rebild Kommune bliver omfattet af lov om minimumsnormeringer fra 01.01.2026 bliver det vanskeligt for dagtilbuddene at afdrage på gæld og samtidig overholde minimumsnormeringen. Derudover er der i 2025 en fortsat budgetudfordring med økonomien i dagplejen, som også vanskeliggør afdrag på gæld.

• På Kultur-, Fritid- og Sundhedsudvalget er der en samlet opsparing på 11,5 mio. kr., hvoraf 5,6 mio.kr. står til at blive overført med de gældende regler. Opsparingen skyldes i høj grad projekter som er udskudt og efterlevelse af flere års politisk og administrativ opfordring om tilbageholdenhed på grund af den økonomisk situation. Med baggrund i forklaringen på opsparingen anbefaler forvaltningen, at opsparingen overføres 100% og at der udarbejdes en plan over brug af opsparingen i forhold til hvornår projekterne forventes udført.

• Sektor Natur og miljø har i 2024 et stort mindreforbrug samtidig med en opsparing fra tidligere år. Samlet er der et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. Med reglerne for overførsel står området til at få overført 2,6 mio. kr., fordi opsparingen er større end 5% grænsen. Forvaltningen anbefaler, at opsparingen overføres 100%, fordi der i 2025 forventes øgede udgifter som følge af nyt udbud på vandløbsvedligeholdelse hvor udgifterne stiger i 2025 og til finansiering af ekstra indsatser til vandhåndtering ved flere konkrete projekter. Merudgiften fra nyt udbud vandløbsvæsen har været behandlet i TMU i november 2024 og Økonomiudvalget i december 2024, hvor udfordring for 2026 og frem blev henvist til forhandlingerne for budget 2026. Med overførselssagen håndteres udfordringen for 2025.

• På fælles lønpuljer under Økonomiudvalget er opsparingen større end grænsen for overførsel. Forvaltningen anbefaler, at mindreforbrug på pulje til friplejehjem på 1,4 mio. kr. tillægges i overførslen, da der forventes merudgifter til friplejehjem i 2025 som der alternativt skal findes finansiering til. Det har vist sig, at der bor flere borgere fra Rebild Kommune på friplejehjem end der er forudsat i budgettet for 2025.

Med ovenstående undtagelser vil overførslerne fra regnskab 2024 til 2025 stige med 13,7 mio. kr. til i alt 49,9 mio. kr.

Regnskabstal og overførsler er nærmere specificeret på bilag. For nærmere forklaring på regnskabsresultat henvises til regnskabsbemærkningerne for de enkelte udvalg i regnskabssagen.

Overførsler er opgjort til 36,2 mio. kr. jævnfør gældende regler. Forvaltningen indstiller derudover undtagelser svarende til 13,7 mio. kr. så den samlede overførsel bliver på 49,9 mio. kr. Der bevilges hermed 49,9 mio. kr. til kommunens fagområder finansieret af kassen. Bruges pengene i 2025, vil det medføre et tilsvarende kassetræk. Såfremt overførslen til efterfølgende år (fra 2025 til 2026) bliver af samme størrelse, vil bevillingen ikke medføre et kassetræk. Det er ændringer i overførslerne år for år som har konsekvens for kommunens kassebeholdning.

Teknik- og Miljøudvalget

Forvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget tager orienteringen om regnskab 2024 for udvalgets område til efterretning.

Regnskab 2024 for Teknik- og Miljøudvalget viser et samlet forbrug på 115,0 mio.kr., og et mindreforbrug på 3,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I det korrigerede budget indgår en positiv overførsel fra 2023 på 2,4 mio. kr.

Ejendomsområdet endte ud med et forbrug på 60,7 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 5,5 mio. kr. Ejendomme og Udearealer er etableret i 2024, det betyder at budgettet under ejendomme er langt større end tidligere. I 2024 ligger Ejendomme og udearealer både under sektor Ejendomme og sektor Veje og grønne områder. På tværs af de to sektorer har der i 2024 været udgifter for 73,6 mio. kr. hvilket giver et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.

Forsyningsområdet er pr. 1.1.24 overdraget til Nordværk I/S, Rebild Kommune har fortsat stået for opkrævningen af affaldsgebyrerne i 2024, men området går i nul i regnskab 2024, da indtægterne er sendt videre til Nordværk.

Natur og Miljø området endte ud med et forbrug på 6,6 mio.kr, og et mindreforbrug på 3,8 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget; fordelt med 2,2 mio. kr. i mindreforbrug på skadedyrsbekæmpelse, og et mindreforbrug på 1,6 mio. kr. på de øvrige natur og miljø områder.

Veje og grønne områder kom ud af regnskab 2024 med et forbrug 47,7 mio.kr., hvilket er et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. Prisstigningen på salt og lastbilkørsel, har medført et merforbrug på vintertjenesten på 3,3 mio.kr. i forhold til det korrigerede budget. I det korrigerede budget indgår et merforbrug fra 2023 på 0,5 mio. kr

Regnskabsbemærkningerne til Teknik- og Miljøudvalgets område indgår, som en del af regnskab 2024. Regnskabet behandles og godkendes på Økonomiudvalgsmøde og byrådsmøde her i april.

Endelig skal det bemærkes, at resultatet præsenteres uden § 40 bevillinger, hvilket indebærer, at det er de ”reelle” afvigelser for de respektive områder, der er fokuseret på § 40 bevillingen bevilges alene i henhold til overholdelse af Styrelsesloven hvoraf fremgår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning.