Opgørelsen af Rebild Kommunes andel af HMN Naturgas I/S, som udgør 0,81 % svarende til ialt kr. 11.340.000, kan udbetales efter følgende 2 modeller;

1. Rebild Kommune kan vælge at få udbetalt/frigivet hele provenuet straks og betale 60 % (kr. 6.804.000) i statsafgift.
2. Rebild Kommune kan vælge at betale 20 % (kr. 2.268.000) i statsafgift af provenuet og deponere restbeløbet (kr. 9.072.000) men en løbende frigivelse over 10 år.

Betalingen af statsafgiften vil i begge tilfælde ske som en modregning i udbetalingen af statstilskud i 4. kvartal 2020.

Uanset hvilken model der vælges skal det udloddede beløb på kr. 11.340.000 indtægtsføres som rente/udbytte i regnskabsåret 2019, hvilket påvirker årets samlede resultat.
Statsafgiften skal, alt efter hvilken model der vælges, medtages i budget 2020 som en modregning i udbetaling af statstilskud (finansiering).
Hvis der vælges model 2, vil frigivelsen af de deponerede midler over de næste 10 år ske som en forskydning mellem deponerede- og likvide midler.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Byrådet anbefaler:

• At der vælges model 2, hvor der afregnes 20 % i statsafgift og at restbeløbet deponeres med en løbende frigivelse over 10 år.
• At afregningen af statsafgift og løbende frigivelse af det deponerede beløb indarbejdes i fremtidige budgetter/regnskaber.
• At den udloddede indtægt medtages som en teknisk tillægsbevilling i forbindelse med årsafslutningen for år 2019.

På Byrådets møde i maj 2019, blev den samlede økonomivurdering for 1 kvartal behandlet. Byrådet besluttede, at

”Det er afgørende, at alle udvalg har stor fokus på økonomien i 2019.

På udvalgsmøderne i juni tages der i alle udvalg en drøftelse af mulighederne for at bringe det samlede forventede merforbrug ned.”

Det overordnede resultat i økonomivurdering 1 viser et forventet likviditetstræk på 36,6 mio. kr., samt et merforbrug på servicerammen på knap 29,7 mio. kr.

Merforbruget på servicerammen i ØKV1 opgøres i forhold til det oprindelige budget. Hvor merforbruget på drift på 8,2 mio. kr. i ØKV1 opgøres i forhold til det korrigerede budget, hvori overførsler mellem årene indgår. Det vil sige, at såfremt overførslerne anvendes/nedspares vil det påvirke forbruget på servicerammen negativt.

I nedenstående tabel er ØKV1 vist i forhold til såvel det oprindelige og korrigerede budget på udvalgsniveau.

Forskellen mellem afvigelsen på det oprindelige budget og det korrigerede budget er de overførsler, der blev vedtaget på byrådets møde i april 2019. Forskellen på det forventede restbudget i forhold til det oprindelige budget og det korrigerede budget er et udtryk for enten en nedsparring af overførsler og/eller et merforbrug. Dog er det på Teknik og miljøudvalget således, at der er tale om et mindreforbrug i forhold til det oprindelige budget og et merforbrug i forhold til det korrigerede budget, da der er overført et merforbrug fra regnskab 2018 på afrundet 1,8 mio. kr.

I henhold til sanktionslovgivningen vil et merforbrug på servicerammen for alle kommuner under ét indebære, at kommunernes bloktilskud reduceres med 3 mia. kr. Reduktionen foretages ud fra følgende principper; hvis de kommunale regnskaber viser, at kommunerne under ét har overskredet deres budgetter, nedsættes bloktilskuddet tilsvarende. 40 pct. af nedsættelsen fordeles på alle kommuner i forhold til folketallet, mens 60 pct. fordeles mellem de kommuner, der har overskredet deres budgetter. For Rebild Kommune vil det med resultatet fra ØKV1 kunne betyde en regulering/mindre bloktilskud i 2020 vedrørende regnskab 2019 på op til 18-20 mio. kr.

Med baggrund heri anmodes udvalgene drøfte, hvordan de respektive udvalg kan bidrage til, at Rebild Kommune samlet set overholder budget 2019 og herigennem regeringsaftalen for 2019

Forvaltningen indstiller, at fagudvalget drøfter byrådets beslutning med henblik på at nedbringe det forventede regnskab 2019 for udvalgets område.

Arbejdsmarkedsudvalget, 11. juni 2019, pkt. 50:

Udvalget forventer budgetoverholdelse i 2019. Udvalget igangsætter ikke for nærværende yderligere investeringer i indeværende år. Udvalget følger igangsatte initiativer tæt.

Sundhedsudvalget, 11. juni 2019, pkt. 73:

Sundhedsudvalget indstiller til Økonomiudvalget og Byrådet, at:

- der i en 2 årig periode indføres en ny funktion i borgervisitationen i Pleje og omsorg med helhedsorienteret tilgang

- forvaltningen udarbejder en analyse af kapaciteten på plejeboligområdet, herunder ser på økonomien ved en ændret visitationspraksis til plejeboliger samt at Hjemmeplejedistrikt Syd flyttes fra Nørager Ældrecenter

Børne- og Familieudvalget, 12. juni 2019, pkt. 75:

Udvalget indstiller til Økonomiuvalget, at det overvejes, om der skal suspenderes fra overførselsreglerne i forhold til begrænsning på 5% af budget i mindreforbrug. I forlængelse heraf kunne det overvejes, om kommunens institutioner skal opfordres til at holde igen med forbrug i 2019 af de overførte midler i det omfang, det er muligt og giver mening og efter dialog med forvaltningen.

Teknik- og Miljøudvalget, 12. juni 2019, pkt. 91:

Udvalget drøftede behov for budgetforbedringer. Der følges op i forbindelse med ØK2.

Kultur- og Fritidsudvalget, 12. juni 2019, pkt. 55:

Kultur- og fritidsudvalget drøftede økonomien for resten af 2019 og finder resultatet for udvalgets område tilfredsstillende. Udvalget vurderer, at det korrigerede budget overholdes.