Forslaget indebærer, at der overføres et mindreforbrug på 3,3 mio. kr. til budget 2016.

Eventuel tillægsbevilling til Kultur og fritidsudvalget som følge af efterregulering af momsafløftning på tilskud til haller og svømmehaller

Regnskab viser et resultat på 4,7 mio. kr. i merforbrug. De gældende regler for overførsel er senest evalueret i byrådet november 2014. Reglerne for overførsel  er følgende:

• At der max. kan overføres 5 % af bruttobudgettet.
• At overskud større end 5 % som udgangspunkt tilgår kassen, dog således, at der efter ansøgning kan bevilges større opsparing end 5 % til konkrete projekter og lignende.
• At der maksimalt accepteres underskud på 2 % af bruttobudgettet, men at 100 % af underskuddet overføres.
• At underskud over 2 % vil medføre, at kontraktområdet skal udarbejde en konkret handlingsplan for afvikling af underskuddet, med administrativ opfølgning hver måned.
• At eksterne midler (EU-tilskud m.v.) automatisk overføres via mellemregning mellem årene.
• At takstområder ikke overføres.
• At overskud under 100.000 kr. overføres 100%.
• At der er max overførsel på +/- 1 mio. kr. på henholdsvis de specialiserede områder og arbejdsmarkedsområdet.

Overførslerne på driften er opgjort til 35,7 mio. kr. i merforbrug samt 39 mio. kr. i mindreforbrug, dvs. samlet 3,3 mio. kr. i mindreforbrug til overførsel fra 2015-2016. Overførslerne fremgår af nedenstående tabel opdelt på udvalgsniveau.

Der er enkelte eksterne projektmidler, som ikke automatisk er overført via mellemregning mellem årene. Disse er i stedet indregnet med 100% overførsel.

I henhold til overførselsreglerne skal kontraktområder, der har et merforbrug på over 2% af bruttobudgettet udarbejde handleplan for afvikling af underskud. Der er i alt 26 områder, der skal udarbejde handleplan i 2016.

Ud af et regnskabsresultat på 4,7 mio. kr. i merforbrug er der samlet 8 mio. kr. i merforbrug, som ikke bliver overført til 2016. Nedenstående tabel viser en fordeling af de 8 mio. kr. som ikke bliver overført jævnfør reglerne.

Særligt omkring kultur og fritidsudvalget:

• Der er i 2015 sket en efterregulering af momsafløftningen på tilskud til haller og svømmehaller som følge af en præcisering fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Efterreguleringen vedrører både 2014 og 2015 og udgør samlet 2,6 mio. kr. Dette bevirker et merforbrug på tilskud til haller på 1,6 mio. kr. i forhold til korrigeret budget. Samtidig har Kultur og fritidsudvalget tilkendegivet, at fællesområdet på kultur og fritid vil finansiere merforbrug på 0,5 mio. kr. på ungdomsskolen som følge af lukning af fritidsklubber, hvilket betyder at der herefter mangler samlet 2,1 mio. kr. på fællesområdet. På økonomiudvalgets møde d. 19. august 2015 pkt. 222 blev besluttet, at der i forbindelse med regnskabsafslutningen skal tages stilling til, om der skal gives en tillægsbevilling til området.
• Ungdomsskolens opsparing på 1 mio. kr. til ungemiljø overføres 100%.
• Mindreforbruget på landdistrikter omfatter i høj grad projektmidler og overføres derfor 100%.

Særligt omkring udvalget for teknik og miljø:

• Mindreforbrug på nedrivningspulje 0,5 mio. kr. overføres 100%.
• Mindreforbrug på vintertjeneste 2,8 mio. kr. overføres 100%. På byrådets møde d. 26.11.15 blev besluttet, at der i forbindelse med behandling af driftsoverførslerne fra 2015 til 2016 skal tages særskilt stilling til overførselsreglerne for vintertjeneste. 

Det reelle merforbrug på Arbejdsmarkedsudvalgets område er 5,3 mio. kr. inklusive forventede indtægter, der først tilføres kommunen i 2016.

For Arbejdsmarkedsudvalget har der været et samlet forbrug på 295,9 mio. kr. og dermed et merforbrug på 12,9 mio. kr.

De største merforbrug ses på områderne sygedagpenge, jobafklaring, kontanthjælp samt ressourceforløb, som samlet er på godt 14 mio. kr.

Integrationsområdet har som forventet udvist merforbrug på 4,5 mio. kr., idet kvoterne for 2015 blev opjusteret markant efter budgetlægningen. Forventningen i forbindelse med budgetlægningen var, at Rebild skulle modtage 35 flygtninge. Dette tal blev i december 2014 opjusteret til 98. Merforbruget forventes dækket ved tilførsel af statslige midler til kommunernes øgede opgave med flygtningenhåndtering.

Omvendt er ledigheden for de forsikrede ledige stadig faldende og har været faldende siden 2010, hvor den toppede efter finanskrisen. Der er her et mindreforbrug på 6,5 mio. kr.

Ifølge KL’s prognose vil Rebild Kommune få en efterregulering af beskæftigelsestilskuddet på 3,036 mio. kr. Efterreguleringen udbetales i 4. kvartal 2016. Det endelige beskæftigelsestilskud bliver dermed 65,4 mio. kr. og svarer til en "gevinst" for Rebild Kommune på 14 mio. kr. Gevinsten er tilgået "kassen", da der er tale om et finansieringstilskud.

Indtægterne fra efterregulering af beskæftigelsestilskuddet og flygtningenområdet vil først modtages i 2016 er således ikke en del af regnskab 2015. Såfremt indtægterne herfra var en del af regnskab 2015 ville Arbejdsmarkedsudvalgets merforbrug retmæssigt have udgjort et merforbrug på 5,3 mio kr., hvilket svarer til en afvigelse fra arbejdsmarkedsudvalgets budget på under 2 %. Generelt har Arbejdsmarkedsudvalgets område i 2015 været præget af lovændringer og implementeringen af disse. Det er især forbruget på de reformerede områder, som har vist sig vanskelige at forudsige i forbindelse med budgetlægningen. Især for jobafklaring og ressourceforløb er implementeringen en langvarig proces, idet forløbene er en rettighed for sygemeldte og ledige borgere med komplekse problemstillinger. Disse områder har også udgjort en udfordring for en række andre kommuner.

Særligt udviklingen og forbruget på sygedagpenge og jobafklaring dog givet anledning til styringsmæssig opmærksomhed. I august godkendte Arbejdsmarkedsudvalget en handleplan for områderne, som har god effekt.

Der henvises i øvrigt til vedlagte bilag for en status herpå og for uddybende forklaringer til regnskabet på områder med de største merforbrug.

Det bemærkes, at tallene i de specielle bemærkninger er opgjort i mio. kr. med 1 decimal, hvilket indebærer, at der kan forekomme difference ved sammentælling af kolonner.

Til Økonomiudvalgets og Byrådets møder i april, vil det samlede regnskab blive forelagt inklusiv finansiering, samt en redegørelse af anlægsregnskabet.

Det skal også bemærkes, at resultatet præsenteres uden § 40 bevillinger, hvilket indebærer, at det er de ”reelle” afvigelser for de respektive områder, der er fokuseret på. § 40 bevillingen bevilges alene i henhold til overholdelse af Styrelsesloven, hvoraf fremgår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning.