Forvaltningen indstiller, at fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd tager revisionsberetningen til efterretning.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalg og Byråd godkender årsregnskabet for 2019 endeligt i henhold til den kommunale styrelseslov §45, stk 2.

Forvaltningen indstiller, at Byrådet oversender beretning og protokol til de respektive tilsynsmyndigheder uden yderligere bemærkninger.

Beslutning fra Arbejdsmarkedsudvalget, 11. august 2020, pkt. 52:

Indstilles godkendt.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 12. august 2020, pkt. 85:

Indstilles godkendt.

Tommy Degn deltog ikke i behandlingen af sagen.

Beslutning fra Teknik- og Miljøudvalget, 12. august 2020, pkt. 136:

Godkendt.

Ingen.

Jfr. den kommunale styrelseslov skal revisionsberetningen afgives til kommunen senest medio august, hvorefter Byrådet efter behandling skal oversende den til tilsynsmyndigheden med dertil hørende bemærkninger.

Rebild Kommune har modtaget revisionsberetningen den 3. juni 2020. Beretningen er sendt til Byrådet pr. mail.

Den overordnede konklusion i revisionsberetning nr. 14 vedrørende årsregnskabet for 2019 er:

"Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Rebild Kommune for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019, jfr. siderne 6 -14, 54 - 75, 77, oplysning om indskud i Landsbyggefonden på side 79 samt note 6.1 på side 86 i "Regnskab 2019", der omfatter regnskabsopgørelse, balance, obligatoriske oversigter, anvendt regnskabspraksis og noter med følgende hovedtal:

• Resultat af ordinær driftsvirksomhed på 48,7 mio. kr.
• Resultat af det skattefinansierede område på 17,9 mio. kr.
• Resultat af forsyningsvirksomheder på -0,6 mio. kr.
• Aktiver i alt på 1.534,7 mio. kr.
• Egenkapital i alt på 655,4 mio. kr.

Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv."

Revisionen har i forbindelse med deres revision bl.a. gennemgået kommunens interne IT-kontroller, bilagsbehandling, funktionsadskillelse og interne kontroller samt løn- og personaleadministration - og konstateret, at kommunen i alle væsentlige henseender har implementeret hensigtsmæssige forretningsgange og kontroller. Herudover har revisionen været på revisionsbesøg hos Driftsenheden og Skørping skole, hvor de har konstateret en "generel god decentral administration i overensstemmelse med kommunens principper for økonomisk styring".

I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har revisionen bl.a. gennemgået følgende: Årsregnskabets opbygning og indhold, forretningsgange for regnskabsaflæggelse, budget- og bevillingskontrol, tilskud, udligning og skatter, refusion af købsmoms, lønninger og vederlag, kommunal medfinansiering af de regionale sundhedsopgaver, anlægsvirksomhed, indberetning til Forsyningssekretariat mv. og balancen. Revisionen har ikke givet anledning til væsentlige bemærkninger.

Revisionen har på områder indenfor Beskæftigelsesministeriet, Social- og Indenrigsministeriet og Udlændinge- og Integrationsministeriet foretaget gennemgang af personsager og fundet sager med fejl. Revisionen har udarbejdet særskilt redegørelser til de enkelte ministerier. Redegørelserne er uddybet i Bilag 1, 2 og 3 til revisionsberetningen.

Forvaltningen indstiller, at økonomivurderingen drøftes.

Økonomien er fortsat, som alt andet, påvirket af corona-situationen. Der er i vurderingen i et vist omfang taget højde for de udfordringer og merudgifter, som vi kender til og forventer. Det er dog meget usikkert, hvad der sker i de kommende måneder – kommer der en ny smittebølge og hvor stor bliver den. Det er giver mange ubekendte faktorer, der alle påvirker økonomien, det gælder både forbrug og den fortsatte finansiering heraf. Der blev i forbindelse økonomiforhandlingen for budget 2021 aftalt finansiering frem til medio maj 2020. Vurdering skal derfor læses og forstås som et øjebliksbillede pr. 30. juni 2020.

Af den aftalte kompensation til Covid-19 er Rebilds andel 7 mio. kr. I september fremlægges en fordeling af beløbet, så de budgetansvarlige får et styringsgrundlag, der i mindst muligt omfang er påvirket af corona-relaterede udgifter. Der er pt brugt ca. 4 mio. kr. til værnemidler, rengøring, leje håndvaske/toiletfaciliteter, leje af lokaler/telte mv. Hertil kommer ekstra personaleforbrug som følge af de mange afstandskrav og restriktioner.På nuværende tidspunkt er det vurderet til en udgift på 3-5 mio. kr. Både kompensation og ekstraudgifter indtil 30. juni 2020 er indregnet i denne vurdering. Forslag til fordeling af kompensation forventes politisk behandlet i september.

Af nedenstående tabel fremgår at, vi forventer merforbrug på 21,4 mio. kr. på drift og et mindreforbrug på 68,9 mio. kr. på anlæg.

På driften er der merforbrug på Arbejdsmarked, hvor det især skyldes dagpenge til forsikrede ledige, hvor ledigheden er steget som følge af coronakrisen. Merforbrug til førtids- og seniorpension skyldes dels, at der i sidste del af 2019 og her i 2020 er tilkendt langt flere førtidspensioner end forudsat, hertil kommer seniorpension, der blev vedtaget ultimo 2019 og dermed ikke er budgetlagt. På Sundhedsudvalget skyldes merforbruget primært negative overførsler fra tidligere år og stigende udgifter til voksne med specialiserede behov.

Regnskab 2019 endte med et likviditetstræk på 27 mio. kr. og i det oprindelige budget 2020 er der budgetteret med uændret likviditet (nul på bundlinjen). Der er her i 2020 godkendt tillægsbevillinger for 137,5 mio. kr, der er dog også søgt ekstra lånedispensationer som følge af Covid-19 og der kommer i september en forholdsvis stor midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud, overførsler, Covid-19 kompensation mv. Samlet og i overordnede tal ser likviditetspåvirkningen således ud.

Som det fremgår er der kun en mindre ændring i likviditeten, hvilket betyder, at der stadig er behov for fokus på kommunens likviditet i de kommende år.