Disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud omfatter børn med vidtgående, varige, fysiske eller psykiske handicaps, som kommunen er forpligtet til at løfte jf. servicelovens § 32. Visitationerne foretages af Det Centrale Visitationsudvalg efter faglig vurdering fra forvaltningen og PPR. Der er revisitation af alle børn hvert halve år. Disponeringsregnskabet er udtryk for de forventede udgifter på visiterede børn samt forventede udgifter efter revisitering af kendte børn. Der er således ikke indregnet udgifter til eventuelle nye børn. Der er ikke en tydelig tendens fra de sidste år i antallet af nye børn.

I nedenstående tabel ses de disponerede udgifter pr. primo juli (baseret på de aktuelle visiteringer til de 3 typer af specialtilbud). Herudover fremgår regnskabstallet for 2018 og 2019 med henblik på at kunne vise udgiftsudviklingen over årene.
Som det ses er der på nuværende tidspunkt foretaget disponeringer for 5,4 mio.kr. ud af et budget på 5,4 mio.kr. Med baggrund i de forventede disponerede udgifter til de aktuelt kendte børn udviser disponeringsregnskabet aktuelt et merforbrug for året på 0,04 mio. kr. for 2020. Det Centrale Visitationsudvalg oplever dog en stigning i antallet af børn, der vurderes til at være i målgruppen for § 32 i Serviceloven. Der kan derfor komme nye børn til med et støttebehov i løbet af året.

Nedenstående graf viser fordelingen af de disponerede udgifter pr. måned til og med august holdt op imod budgettet for 2020 og regnskabet for 2019.

Disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud viser pr. primo juli, at der er foretaget disponeringer for 5,4 mio mio.kr. ud af budgettet på 5,4 mio.kr. Med baggrund i de forventede disponerede udgifter til de aktuelt kendte børn udviser disponeringsregnskabet aktuelt et mindreforbrug for året på 0,04 mio. kr. for 2020. 

Forvaltningen indstiller, at Børne- og Familieudvalget tager disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud til efterretning. 

Hermed en orientering om det forventede regnskab for 2020 på det specialiserede socialområde for børn og unge. Opgørelsen indeholder både myndighedsdelen og den objektive finansiering af sikrede institutioner, børnehuse og tilsyn af plejefamilier. Driften af egne socialfaglige tilbud og institutioner er ikke med i opgørelsen.

Samlet er der i 2020 et budget på 74,1 mio. kr. inklusiv overført merforbrug fra regnskab 2019. Der er lige nu disponeret nettoudgifter på samlet 71,9 mio. kr. Et fald på 0,2 mio. kr. siden forrige status. Forventet tilgang resten af året er fortsat på 3,2 mio. kr., idet der kommer en efterregulering af af tabt arbejdsfortjeneste. Dermed forventer center familie og handicap udgifter på samlet 75,1 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 1 mio. kr. i forhold til nuværende budget.

De disponerede udgifter er reduceret med 0,2 mio. kr. siden sidste status og fordeler sig sådan:

Center Familie og Handicap er startet med efterregulering af udbetalingerne af tabt arbejdsfortjeneste, idet Folketinget den 20. december 2019 vedtog en ændring af servicelovens regler om tabt arbejdsfortjeneste på grund af en ministeriel fejl, da reglerne blev revideret i 2011. Fejlen i 2011 har medført, at ydelsesloftet siden satspuljeaftalen for 2012 har været fastsat for lavt i forhold til servicelovens ordlyd. Der er dermed blevet udbetalt for lidt i tilskud til de berørte familier i den mellemliggende periode. Ændringen er trådt i kraft den 1. januar 2020 og medfører, at der skal ske efterregulering i sager tilbage til februar 2017. Center familie og handicap kender ikke det samlede resultat af reguleringerne. Der er 50% statsrefusion på tabt arbejdsfortjeneste.

Center Familie og Handicap forventer på nuværende tidspunkt et merforbrug på 1 mio. kr. inklusiv efterregulering af tabt arbejdsfortjeneste.

Forvaltningen indstiller, at Børne- og Familieudvalget drøfter disponeringsregnskabet og tager det til efterretning.