Forvaltningen indstiller, at Arbejdsmarkedsudvalget tager orienteringen til efterretning.

Fremgår af sagsfremstillingen.

Ledelses- og handlingstilsyn for 2. kvartal 2018

* Mindre fejl dækker over korte overskridelser af rettidighed og interne arbejdsgange. Fejlene har ingen betydning for borgerne eller økonomi. De er ved tilsynet vurderet uden betydning for afgørelser og sagens progression

Jobindsats:

Der er udtaget 10 sager med fokus på langtidsledige. Sagerne bærer præg af at der er afholdt væsentligt flere samtaler end minimumskravene i lovgivningen. Der er alene fundet én fejl, som er for sent iværksat ret-og-pligt-aktivering (6 ugers overskridelse).

Integration:

Der er ved ledelsestilsynet konstateret fejl i 13 sager. Fejlene er administrative ift. at integrationskontrakten fx er udskrevet 1 uge for sent og at der ikke er taget stilling til rådighed ved manglende joblog. Herudover er der en række fejl ift. manglende rettidighed. 2 ift. manglende overholdelse af kontaktforløb (samtaler) og i 11 sager har der ikke været rettidig afgivelse af tilbud.

Ingen af fejlene vurderes at have afgørende betydning for afgørelser og progression. Det ses at borgerne er kontinuerligt i tilbud, men der går for lang tid mellem praktikkerne på de borgere, der er ved 2. aktør. I den ene sag hvor der er manglende overholdelse af kontaktforløb handler det udelukkende om forkert registrering, da der har været løbende kontakt til borger, i de øvrige er der også løbende aktivitet i sagen, selvom der ikke er afholdt samtale. Ved manglende afgivelse af ret og pligt tilbud, handler det primært om borgere, der har været fritaget, og hvor de efter fritagelsen er startet op i beskæftigelsesrettet tilbud fremfor praktik/løntilskud. Forvaltningen følger fortsat anden aktør tæt og generelt ser det bedre ud med rettidighed end tidligere.

Sygedagpenge:

I 8 sager er der fundet rettidighedsfejl. Dette er en halvering ift. andel sager med denne fejltype ift. 1. kvartal 2018. De resterende fejl er af administrativ karakter f.eks. ift. tilbudsafgivelse.

Jobafklaringsforløb:

I de udtrukne sager vedrører fejltyperne hhv. overskridelse af rettidighed - i nogle sager i en sådan grad, at det ikke kan afvises at have betydning for sagernes progression og varighed. Herudover ses en del formelle fejl ift. manglende underskrifter og journalisering, som ikke vurderes at have betydning for sagernes progression. I teamet ses ingen generelle fejltyper på tværs af medarbejderne, som alle har fået tilbagemelding på de udtrukne sager. Der laves genopretningsplaner i de fejlbehæftede sager.

Ressourceforløb:

Der er fundet fejl i 3 af de udtrukne sager. For beskrivelse af fejltype mv. henvises til beskrivelse under jobafklaringsforløb.

Ledighedsydelse:

Fejlene vurderes ikke at have betydning for sagens progression og varighed. Der er tale om småfejl såsom få dages overskridelse af samtale.

Revalidering:

Der er fundet 2 sager, hvor der tidligere har været overskridelse af rettidighed. Aktuelt følges op i sagerne.

Kontanthjælp:

Der er fundet fejl ift. rettidighed bl.a. pga. sygemelding i teamet. Ny organisering og genbesættelse af stillingen i projekt "Flere skal med" forventes at medvirke til styrket kvalitet i sagsarbejdet.

Uddannelseshjælp:

Der er fundet mindre fejl i 5 sager. Fejlene omhandler overskridelse af rettidighed i forbindelse med tilbud. I alle sager er der dog planer for det videre forløb. Herudover en enkelt fejl omhandlende overskridelse af rettidighed i forbindelse med samtale og i en sag manglede administrativ opdatering af uddannelsespålæg.

Ingen af fejlene vurderes at have betydning for afgørelser og sagens progression. I 3 af sagerne vurderes det at borger ikke er klar til at modtage tilbud, men burde have været tilbudt en ret og pligt mentor. I 1 af sagerne er der tale om en overskridelse af rettidighed på tilbud idet borger er udeblevet. I en af sager er der tale om en udad regerende ung på opholdssted, som efterfølgende er fritaget og efterfølgende tilknytte ret og pligt mentor.

Udbetalingen:

Der er udtaget 27 sager fordelt på uddannelseshjælp, revalideringsydelse og ledighedsydelse. Der er konstateret fejl i 6 sager.

Der er 2 mindre fejl i forhold til ny intern procedure på revalideringsydelse vedrørende registrering af oplysningspligt. Fejlene har hverken udbetaling eller refusionsmæssigt konsekvenser.

Der er 1 fejl på udmåling af ledighedsydelse på udbetalingstidspunktet. Sagen er rettet og udmålt korrekt i perioden fra udbetalingen til tilsynet. Fejlen består af en kombination af borgernes oplysningspligt og vores kontrol af indtægter. 

Forvaltningen indstiller, at fagudvalg, Økonomiudvalg og Byråd tager beretningerne til efterretning

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget og Byrådet godkender årsregnskabet for 2017 endeligt i henhold til den kommunale styrelseslov §45, stk. 2.

Ingen.

Jfr. den kommunale styrelseslov skal revisionsberetningen afgives til kommunen senest medio august, hvorefter Byrådet efter behandling skal oversende den til tilsynsmyndigheden med dertilhørende bemærkninger.

Rebild Kommune har modtaget revisionsberetningerne den 4. juli 2018. I henhold til den kommunale styrelseslov skal revisionsberetningerne sendes til Byrådet senest 7 dage efter modtagelsen, hvilket er sket ved at beretningerne er sendt på mail til byrådet den 4. juli 2018.

Revisionsberetning nr. 11 beskriver på det overordnede plan hvad der er Byrådets opgaver og ansvar og hvad der er revisionens opgaver og ansvar.

Den overordnede konklusion i revisionsberetning nr. 12 vedrørende årsregnskabet for 2017 er:

"Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Rebild Kommune for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Revisionen har omfattet de autoriserede dele af regnskabet i "Regnskab 2017" omfattende siderne 6 - 13, 54 - 76 samt side 81, 83 og note 6.1 side 89, der omfatter regnskabsopgørelser, balance, obligatoriske oversigter, anvendt regnskabspraksis og noter med følgende hovedtal:

Resultat af ordinær driftsvirksomhed på 68,7 mio. kr.

Resultat af det skattefinansierede område på 27,9 mio. kr.

Resultat af forsyningsvirksomhederne på 0,9 mio. kr.

Aktiver i alt på 1.558,6 mio. kr.

Egenkapital i alt på 809,9 mio. kr.

Årsregnskabet udarbejdes efter kravene i bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med bekendtgørelse om kommuners budget og regnskabsvæsen, revision mv."

Der er i revisionen ikke fremkommet bemærkninger som skal behandles af Byrådet og fremsendes til tilsynsmyndigheden.

Revisionen har i forbindelse med deres revision gennemgået kommunens interne  IT-kontroller, regnskabsføring, bilagsbehandling, funktionsadskillelse og interne kontroller samt løn- og personaleadministration - og konstateret at kommunen i alle væsentlige henseender har implementeret hensigtsmæssige forretningsgange og kontroller.

I forbindelse med revisionen af årsregnskabet har revisionen bl.a. gennemgået følgende: Årsregnskabets opbygning og indhold, forretningsgange for regnskabsaflæggelse, budget- og bevillingskontrol, tilskud, udligning og skatter, refusion af købsmoms, lønninger og vederlag, kommunal medfinansiering af de regionale sundhedsopgaver, anlægsvirksomhed, forsyningsområdet, låneoptagelse og revision af de sociale regnskaber - områder med statsrefusion. På alle områder konkluderer revisionen, at Rebild Kommune agerer i henhold til gældende regler, samt at der i al væsentlighed er fornuftige interne kontroller og forretningsgange.

Herudover er revisor, i lighed med andre kommuners revisorer, af Børne- og Socialministeriet blevet bedt om at udføre temarevision i 2017 omhandlende kommunernes hjemtagelse af statsrefusion efter servicelovens § 181. Revisor skal undersøge 4 fokuspunkter vedrørende kommunernes hjemtagelse af statsrefusion, og på alle 4 punkter er det revisionens opfattelse at Rebild Kommune administrerer efter reglerne og har etableret hensigtsmæssige og betryggende forretningsgange.

Revisionen har på områder inden for Beskæftigelsesministeriet, Børne- og Socialministeriet og Udlændinge- og Integrationsministeriet foretaget gennemgang af personsager og fundet sager med fejl. Revisionen har udarbejdet særskilte redegørelser til de enkelt ministerier. Redegørelserne er uddybet i Bilag 1, 2 og 3 til revisionsberetning nr. 12.