Disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud omfatter børn med vidtgående, varige, fysiske eller psykiske handicaps, som kommunen er forpligtet til at løfte jf. servicelovens § 32. Visitationerne foretages af Det Centrale Visitationsudvalg efter faglig vurdering fra forvaltningen og PPR. Der er revisitation af alle børn hvert halve år. Disponeringsregnskabet er udtryk for de forventede udgifter på visiterede børn samt forventede udgifter efter revisitering af kendte børn. Der er således ikke indregnet udgifter til eventuelle nye børn. Der er ikke en tydelig tendens fra de seneste år i antallet af nye børn. Det Centrale Visitationsudvalg oplever dog generelt en stigning i antallet af børn, der vurderes til at være i målgruppen for § 32 i Serviceloven.

I nedenstående tabel ses de disponerede udgifter pr. februar (baseret på de aktuelle visiteringer til de 3 typer af specialtilbud). Herudover fremgår regnskabstallet for 2019 og 2020 med henblik på at kunne vise udgiftsudviklingen over årene.
Som det ses, er der på nuværende tidspunkt foretaget disponeringer for 3,6 mio.kr. ud af et budget på 5,7 mio. kr. Med baggrund i de forventede disponerede udgifter til de aktuelt kendte børn udviser disponeringsregnskabet et mindre forbrug på 1,5 mio.kr.

Nedenstående graf viser fordelingen af de disponerede udgifter pr. måned til og med februar holdt op imod budgettet for 2021 og regnskabet for 2020.

Disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud viser pr. februar, at der er foretaget disponeringer for 3,6 mio.kr. ud af budgettet på 5,7 mio.kr. Eksklusiv evt. overførsel fra sidste år udviser disponeringsregnskabet aktuelt et mindrefordrug på 1,5 mio.kr.

Regnskabet for 2020 viser på nuværende tidspunkt, at der er balance.

Forvaltningen indstiller, at Børne- og Familieudvalget tager disponeringsregnskabet for specialområdet dagtilbud til efterretning.

Her er en orientering om forventet regnskab for 2021 på det specialiserede socialområde for børn og unge. Opgørelsen indeholder udgifter på myndighedsdelen og den objektive finansiering af sikrede institutioner, børnehuse og tilsyn af plejefamilier. Driften af egne socialfaglige tilbud og institutioner er ikke med i opgørelsen.

Budgettet for 2021 er på 73,1 mio. kr. eksklusiv overførsel fra regnskab 2020. Der er lige nu disponeret nettoudgifter på samlet 62,5 mio. kr., dermed er der 10,6 mio. kr. tilbage af budgettet til tilgang og ændringer i løbet af året. Alle disponerede indsatser er påført stopdato og tæller derfor kun med frem til forventet ophør. Nedenstående tabel viser en sammenligning mellem budget og aktuel disponering fordelt på indsatsgrupper og med angivelse af helårsindsatser og gennemsnitspris. Den samlede forskel giver 10,6 mio. kr. og den primære andel ligger på tilgang i forebyggende indsatser, som typisk er disponeret med en kortere periode. Lige nu forventer vi 2 mio. kr. mindre i refusion for særligt dyre enkeltsager i forhold til budgettet, hvilket skyldes færre udgifter til anbringelser.

Disponeringen i februar sidste år viste, at disponerede udgifter på 68,4 mio. kr. Tallene kan dog ikke direkte sammenlignes med tallene for 2021, idet reglerne for refusion for særligt dyre enkeltsager er ændret med virkning fra 2021 og samtidig er måden egne tilbud disponeres ændret. De disponerede udgifter i 2021 på nuværende tidspunkt ligger 5 mio. kr. lavere end de disponerede udgifter på samme tidspunkt sidste år. Til gengæld er forventet tilgang resten af året 4,8 mio. kr. højere i forhold til samme tidspunkt sidste år. Grunden til denne forskel, skyldes i høj grad at egne tilbud nu medregnes med disponering på personniveau i stedet for tidligere, hvor de blev medregnet med en rammedisponering for hele året.

Med virkning fra 2021 er reglerne for refusion for særligt dyre enkeltsager ændret. Det medfører, at indtægtsbudgettet for refusion på særligt dyre enkeltsager er ændret fra 2,9 mio. kr. i 2020 til 5,7 mio. kr. i 2021. Med de ny regler følger en ny grænse for refusion på 2.050.000 kr. årligt, som giver 75% refusion for udgifter over denne grænse. Derudover ændres opgørelsesmetoden, så det nu er udgifterne til en familie, der er afgørende for, om der er refusion efter reglerne for særligt dyre enkeltsager. Før blev udgifterne opgjort pr. barn.

• Regler 2020:
  25% refusion for udgifter mellem 830.000-1.630.000 (over 69.167 kr. pr. md.). 50% refusion for udgifter over 1.630.000 kr. (over 135.833 kr. pr. md.). Udgifter opgøres pr. barn dog hvis 4 børn eller flere fra samme familie anbragt opgøres udgifter pr. familie.
• Regler 2021:
  25% refusion for udgifter mellem 830.000 kr.-1.630.000 kr. (over 69.167 kr. pr. md.). 50% refusion for udgifter over 1.630.000 kr.-2.050.000 kr. (over 135.833 kr. pr. md.). 75% refusion for udgifter over 2.050.000 kr. (over 170.833 kr. pr. md.). Udgifter opgøres pr. familie.

Regnskab 2020 viser samlet nettoudgifter på 74 mio. kr. og dermed et mindreforbrug på 0,1 mio. kr. i forhold til korrigeret budget for 2020. I henhold til overførselsreglerne forventer vi på en positiv overførsel til 2021 på 0,1 mio. kr. Overførslerne godkendes af byrådet i april 2021. Ved status pr. december viste disponeringsregnskabet for 2020 et forventet merforbrug på 1,7 mio. kr. De disponerede udgifter har derfor været sat for højt. Afvigelserne mellem regnskab og disponering ligger primært på de forebyggende indsatser. På forebyggende indsatser er der typisk tale om kortere forløb og noget af forskellen kan måske skyldes, at indsatser som er disponeret med start i 2020 er udskudt som følge af corona-restriktioner. De væsentligste afvigelser mellem disponeret udgift og faktisk udgift vil blive gennemgået af fællescenter økonomi og tilrettet i disponeringen for 2021.

Center Familie & Handicap forventer på nuværende tidspunkt at udgifterne matcher budgettet 2021.

Forvaltningen indstiller, at Børne- og Familieudvalget drøfter disponeringsregnskabet og tager det til efterretning.