Resultat af den aktuelle økonomivurdering

I Økonomivurderingen forventes stort set balance på driften. Af Økonomivurderingen fremgår mindreudgifter på 40,2 mio. kr. i forhold til budget inkl. overførsler på 29,1 mio. kr. Der forventes således mindreudgifter på 11,1 mio. kr. i forhold til budget uden overførsler.

Mindreudgiften på 11,1 mio. kr. skal dog holdes op i mod en forventet negativ midtvejsregulering af overførselsudgifterne. Som det ses af tabellen forventes mindreudgifter på 16,9 mio. kr. på overførselsudgifterne. Da dette er en landstendens forventes en negativ midtvejsregulering. Mindreudgiften på 11,1 mio. kr. på driften forventes på den baggrund at være stort set neutral i forhold til kassen.

Ses der bort fra mindreudgiften vedrørende overførselsudgifterne, er resten af driftsbudgettet stort set i balance.

På anlæg forventes der merforbrug på 44,9 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Dette skyldes uforbrugte overførte anlægsudgifter på 35,6 mio. kr. samt en tillægsbevilling på 23,4 mio. kr. til jordkøb samt forventede mindreudgifter på 14 mio. kr. Da jordkøbet bliver lånefinansieret er det kun 21,5 mio. kr. af merforbruget på 44,9 mio. kr. der bliver til et ekstra kassetræk i 2024.

I forhold til oprindeligt budget for 2024 er der tale om et merforbrug på 27,2 mio. kr. samlet set for drift og anlæg.

Likviditet:

Ved vurdering af likviditeten vurderes indtægter og udgifter op mod hinanden. I det oprindelige budget 2023 er der budgetteret med en likviditets henlæggelse på 38 mio. kr., heri indgår provenu fra selvbudgettering på 30 mio. kr.

Ovenstående forventning viser, at likviditetsforbruget på 4,2 mio. kr. skyldes anlæg og poster under øvrige finansforskydninger, som indskud i landsbyggefonden, afregning af lån i ældrecentre, forventet midtvejsregulering mv. Hovedparten af forværringerne under anlæg og finansforskydninger skyldes tidsforskydninger fra 2023, som er tilsvarende forbedret.

Det forventede likviditetstræk viser, at der fortsat er behov for stram styring og fokus på budgetoverholdelse med kun aftalt brug af opsparingen, så den positive udvikling, der startede i 2023, kan fortsætte, og vi kan sikre samlet budgetoverholdelse i 2024 og dermed undgå en forværring af likviditeten.

Nedenfor ses den gennemsnitlige likviditet pr. måned samt estimat for resten af året. Den aktuelle likviditet er påvirket af et ændret betalingsforløb for ejendomsskat samt tilfældige udsving i forhold til status på betaling af regninger og indtægter. Estimatet for resten af året er under forudsætning af, at forventningerne i denne økonomivurdering realiseres. På baggrund af den skønnede udvikling forventes likviditeten opgjort efter kassekreditreglen (årligt gennemsnit) at udgøre 114 mio. kr. ultimo 2024 opgjort uden indtægten fra selvbudgettering. Dette er en forbedring i forhold til det forudsatte i budget 2024.

Servicerammen

Baseret på de aktuelle forventninger overholder kommunen servicerammen.

Forvaltningen indstiller, at økonomivurderingen godkendes.

Økonomiudvalg, byråd

Jævnfør ovenstående vurdering.

Generelt
Beslutningen om oprettelse af et fælles ejendomscenter - Ejendomme og Udearealer - har medført, at der her i starten af 2024 er flyttet budget fra institutioner til den nye fælles enhed. Budgettet for Økonomiudvalget er derfor korrigeret med 3,2 mio. kr., som er overført til Ejendomme og Udearealer under Teknik- og Miljøudvalget.

Rebild Kommunes økonomi er i bedring, men fortsat udfordret på likviditet. Det er derfor vurderingen, at der fortsat er behov for stram styring og fokus på budgetoverholdelse med kun aftalt brug af opsparingen, så den positive udvikling, der startede i 2023, kan fortsætte, og vi kan sikre samlet budgetoverholdelse i 2024 og dermed undgå en forværring af likviditeten.

Udvalgets område

Ved denne økonomivurdering forventer vi et mindreforbrug på 12,3 mio. kr. samlet i forhold til det korrigerede budget inklusiv en overførsel fra sidste år på 11,5 mio. kr.

For sektor "Administration" forventes stort set balance for året samlet set. Et mindreforbrug på 9,8 mio.kr, svarer tilnærmelsesvis til overførslen fra 2023. Langt de fleste steder er i balance, og de væsentligste forklaringer på afvigelser er færre udgifter til tjenestemandspensioner, og flere udgifter til udbetaling af den fulde arbejdsskadeerstatning på én gang.

Totalt set for sektor "Fælles lønpuljer, personale" forventes et mindreforbrug på 2,5 mio.kr. som i det væsentligste kan forklares med reserverede beløb på 2,5 mio.kr., et merforbrug på barselspuljen, og en positiv overførsel på Trepartsaftaler som ikke bruges i 2024. Det reserverede beløb på 2,5 mio.kr. består af en pulje til etablering af Friplejehjem, og en indhentet besparelse vedrørende indkøbsaftaler.

For en nærmere beskrivelse af de forventede budgetafvigelser henvises til økonomivurderingen for udvalget, der er vedlagt som bilag.

Forvaltningen indstiller, at økonomivurderingen drøftes.