Covid-19 har fyldt meget på alle fronter i 2020, også på økonomien. Det har i det kommunale regnskab både betydet merudgifter på en lang række områder, men der har også været en række områder, hvor der har været eller sandsynligvis har været mindreforbrug.

Formålet med denne sagsfremstilling er ikke at opgøre et konkret resultat af mer- eller mindre udgifter. Formålet er at belyse, at der også er områder, hvor det må anses for sandsynligt, at coronapandemien har medvirket til mindre forbrug. Der har på en række andre områder naturligvis samtidig været merudgifter som følge af corona.

Samlet set har kommunernes forbrug til service i 2020 været ca. 2,7 mia. kr. under den aftalte serviceramme, også selvom forbruget er incl. de ekstraudgifter, kommunerne har haft i forbindelse med Covid-19.

I Rebild Kommune var forbruget til service 27,3 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. I det korrigerede budget indgår bl.a. overførsler, covid-19 kompensation, regulering af børnetal mv.

I forhold til det oprindelige budget var der et merforbrug på 4,3 mio. kr. Det vil sige, at regnskabet på servicerammen er meget tæt på det oprindelige budget til trods for corona samt mulighed for brug af overførsler ultimo 2020.

I forbindelse med økonomiforhandlingerne mellem KL og regeringen om budget 2021, blev der også forhandlet en kompensation til kommunerne. Kompensationen var på baggrund af ekstra udgifter fra nedlukningen i marts og frem til medio maj 2020. Rebild Kommunes andel heraf i 2020 udgjorde 7 mio. kr., som er udmøntet til institutioner m.v.

Der er ikke tildelt eller forhandlet yderligere kompensationer til kommunerne. I den seneste aftale om kompensation var det alene KVIK (kommunernes fælles indkøb af værnemidler), der blev kompenseret. Kommunerne betaler derfor ikke for de værnemidler, der bestilles via KVIK.

I de kommende økonomiforhandlinger om kommunernes økonomi for 2022 vil Covid-19 og ekstra udgifter hertil indgå i forhandlingen. Det vil her være afgørende om kommunerne samlet set vurderes at få netto-merudgifter til service og Covid-19, hvis det er vurderingen, at ekstraudgifterne i 2021 kan holdes indenfor den ramme, der er aftalt, kan der ikke umiddelbart forventes yderligere finansiering til kommunerne.

Når kommunerne samlet set har et forbrug incl. corona, der ligger ca. 2,7 mia. kr. under den aftalte serviceramme i 2020, er det vurderingen, at kommunerne ikke får yderligere COVID-19 kompensation for 2020. Kommunerne forventes selv at skulle finansiere eventuelle merudgifter af mindreforbruget på servicerammen. Rebild Kommunes andel af det forventede mindreforbrug på servicerammen udgør 0,5% af 2,7 mia. kr. = 13,5 mio. kr. Såfremt Rebild Kommune skulle ud og kompensere enkelt områder, vil det indebære, at budgetterne for 2020 (overførsler til 2021) beskæres for så at uddele dem til konkrete områder igen.

Corona nødvendiggjorde omstilling af en lang række kommunale opgaver. Økonomisk har det også på en lang række områder medført ekstra omkostninger til personale, værnemidler, lokaliteter mv. Men på en række områder har der også været mindreforbrug, eller der må antages at være et mindreforbrug. Det gælder f.eks. til vikarer, tjenestekørsel, kurser, uddannelse, fødevarer mv.

I vedhæftet notat er der oplistet en række områder, hvor der ses eller antages at være et mindreforbrug indenfor serviceudgifterne. Der vil givetvis også være andre mindre områder, hvor der har være mindreforbrug. Beregningerne er på et overordnet niveau, og billedet på det enkelte kontraktniveau kan være et andet.

Endelig skal det nævnes, at der er særlige forhold på ældreområdet, som har afholdt tværgående udgifter og som i særlig grad har været påvirket af Covid-19, smitteudbrud, nedlukning m.v. Det er forvaltningens anbefaling, at denne problemstilling håndteres i overførselssagen.

Der er i det vedtagne budget for 2021 ikke budgetteret med ekstra udgifter til Covid-19 i forbindelse med løsning af de kommunale opgaver.

Dermed skal en beslutning om kompensation af driftsområder som udgangspunkt, for såvel 2020 og måske 2021, finansieres af mindreforbrug på andre områder.

Forvaltningen indstiller

at institutionernes budgetter ikke reduceres, samt at der ikke bevilges særlig Covid-19 kompensation for den resterende del af 2020

at de særlige forhold på ældreområdet håndteres under punktet overførsler fra regnskab 2020 til 2021.

at beslutning om eventuel kompensation for 2021 afventer resultatet af forhandlinger mellem regering og KL.

Beslutning fra Arbejdsmarkedsudvalget, 13. april 2021, pkt. 27:

Indstilles godkendt.

Beslutning fra Sundhedsudvalget, 13. april 2021, pkt. 41:

Godkendt.

Beslutning fra Børne- og Familieudvalget, 14. april 2021, pkt. 45:

Indstilles godkendt.

Coronapandemien ramte Danmark i starten af 2020, den har gennem året ført til omfattende nedlukninger og nødvendige omstillinger i den kommunale opgaveløsning. Mer- og mindreudgifter som følge af Covid-19 er indeholdt i regnskabet og de tabeller der fremgår af vedhæftet. Regnskabet indeholder ikke en opgørelse over Rebild Kommunes udgifter til Covid-19, det vil teknisk være vanskeligt at foretage en nøjagtig opgørelse, da en række coronarelaterede opgaver er løst ved at flytte de eksisterende ressourcer til andre opgaver. Generelt vil regnskabsresultatet for 2020 for alle udvalgsområder i mere eller mindre grad være påvirket af Covid-19.

Regnskabet for Teknik og miljøudvalget viser et samlet mindreforbrug på 3,1 mio. kr. i forhold til
det korrigerede budgetfor. I det korrigerede budget indgår en positiv overførsel fra 2019 på 3,8 mio. kr. Overførslerne har været låst en stor del af året med henblik på ikke at overskride den kommunale serviceramme.

Mindreforbrug på Ejendomme, skyldtes overførslen fra 2019. På Forsyningsområdet har der været en samlet negativ afvigelse på 1,6 mio.kr. En afvigelse som i væsentligste grad skyldtes mere affald på genbrugspladser og forhøjede behandlingsudgifter på genanvendligt affald. Natur og Miljø-området endte ud med et merforbrug på 0,4 mio. kr., fordelt med 0,7 mio.kr. i merforbrug på skadedyrsbekæmpelse, og et mindre forbrug på 0,3 mio.kr. på de øvrige natur og miljø områder. Mindreforbruget på Veje og grønne områder på 4,6 mio. kr. kan henføres til tilbageholdt indkøb, og en mild vinter.

Det bemærkes, at tallene i de specielle bemærkninger er opgjort i mio. kr. med 1 decimal, der kan derfor forekomme difference ved sammentælling af kolonner.

Til Økonomiudvalgets og Byrådets møder i april 2020, vil det samlede regnskab blive forelagt inklusiv finansiering samt en redegørelse af anlægsregnskabet.

Endelig skal det bemærkes, at resultatet præsenteres uden § 40 bevillinger, hvilket indebærer, at det er de ”reelle” afvigelser for de respektive områder, der er fokuseret på. § 40 bevillingen bevilges alene i henhold til overholdelse af Styrelsesloven, hvoraf fremgår, at der ikke må afholdes udgifter uden bevillingsmæssig dækning.

Se bilag for yderligere redegørelse.

Forvaltningen indstiller, at regnskabet for Teknik- og Miljøudvalget tages til efterretning.