Økonomiudvalget, Byrådet

Forvaltningen indstiller,

1. at Økonomiudvalg og Byråd tager decisionsskrivelserne til efterretning, samt
2. at Byrådet fremadrettet uddelegere opgaven til forvaltningen og borgmester, såfremt der ikke i decisionsskrivelserne er kritiske forhold som Byrådet skal forholde sig til - er der kritiske forhold vil de blive forelagt Byrådet.

Decisionsskrivelserne vedlægges som bilag.

Rebild Kommune har på baggrund af indsendt revisionsberetning modtaget decisionsskrivelse fra Social- og Boligstyrelsen, Udlændinge- og Integrationsministeriet og Styrelsen for Arbejdmarked og Rekruttering.

Konklusion på decisionsskrivelse fra Social- og Boligstyrelsen:

Styrelsen noterer sig at Rebild Kommunes revisor konkluderer "at Rebild Kommunes forvaltning og udbetaling af ydelser og tilskud med Statsrefusion på Social- og Boligministeriets område ikke har givet anledning til, at revisor har anbefalet kommunal opfølgning eller afgivet revisionsbemærkninger."

Konklusion på decisionsskrivelse fra Udlændinge- og Integrationsministeriet:

Ministeriet noterer sig, at revisionen af årsregnskabet for 2023 ikke har givet anledning til revisorforbehold eller angiver bemærkninger til Rebild Kommunes forvaltning, udbetalinger og hjemtagelse af statsrefusioner på Udlændinge- og Integrationsministeriets område. Herudover finder Ministeriet det tilfredsstillende, at revisor ikke har fundet væsentlige fejl og mangler for ordninger der vedrører ydelser og tilskud på Udlændinge- og Integrationsministeriets område, samt at revisor vurderer at der generelt administreres i overensstemmelse med gældende regler.

Konklusion på decisionsskrivelse fr Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering:

Styrelsen noterer sig, at revisors gennemgang af regnskabet ikke har givet anledning til forbehold eller revisionsbemærkninger på ministeriets område, og vurderer at Rebild Kommunes revisionsresultat samlet set er tilfredsstillende. Styrelsen konstaterer at revisor ikke har fundet systematiske fejl eller fejl med refusionsmæssig betydning, dog konstaterer de at der er fundet stikprøvevise fejl på Beskæftigelsesministeriets område - revisor har ikke anbefalet opfølgning på områderne. Styrelsen har derfor ikke yderligere bemærkninger til de indberettede revisionsresultater for Rebild Kommune.

Uddelegering

Behandling af decisionsskrivelser har hidtil sket ved politisk behandling i fagudvalg, Økonomiudvalg og byråd, men som led i beslutningen om frisættelse og afbureaukratisering foreslår forvaltningen at decisionsskrivelserne fremadrettet behandles af forvaltningen og borgmester, såfremt der ikke er kritiske forhold i decisionsskrivelserne. Baggrunden for forslaget er, at af Social- og Boligministeriets hjemmeside fremgår i et svar, at der ikke i regnskabsbekendtgørelsen er fastsat et udtrykkeligt krav om, at en decisionsskrivelse skal behandles af kommunalbestyrelsen i et møde. Behandling af decisionsskrivelser er således omfattet af delegationsret i den kommunale organisation. Såfremt dessionsskrivelserne – som også meddeles ankestyrelsen og revisionen - indeholder kritiske forhold er kommunen imidlertid under alle omstændigheder forpligtet til at give ressortministerierne et svar behandlet af byrådet.

Økonomiudvalget

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget tager orienteringen om nøgletal til efterretning.

Vedlagte nøgletal inderholder følgende dataområder:

1. Forbrugsprocent på løn ekskl. overførsler
2. Forbrug og budget på drift og anlæg
3. Antal og udvikling i antal borgere
4. Likviditet (Kassekreditregel årligt og månedligt gennemsnit)
5. Sygefravær
6. Fuldtidsstillinger

Bemærkninger til de økonomiske nøgletal:

De vedhæftede nøgletal skal ses som krydspejlinger af forskellige økonomiske nøgletal som supplement til de kvartalsvise økonomivurderinger. Flere af nøgletallene viser et øjebliksbillede af økonomiens tilstand, mens økonomivurderingerne tager afsæt i det forventede forbrug for hele året.

Nogle af de økonomiske nøgletal er baseret på akkumuleret korrigeret budget til og med den aktuelle måned, som er indekseret efter de sidste 9 års forbrugsmønstre. Løn er den mest stabile udgiftstype og der forventes derfor færre udsving mellem månederne i forhold til tidligere år, afvigelsen der fremgår under løn er uden overførsler og viser altså forskellen i både procent og beløb pr. måned mellem akkumulerede faktiske lønforbrug og det akkumulerede sæsonkorrigerede lønbudget.

I bilaget er der vedlagt en nærmere beskrivelse af alle nøgletallene på sidste side.

Afvigelsen der vedrørende forbrug og budget afspejler det faktiske forbrug indtil nu for både løn og drift, sammenholdt med det korrigerede budget inklusiv overførsler som er indekseret efter forbrugsmønstrene fra de sidste 9 år.

Forbrugsmønstrene på driften er mere sårbare overfor udsving, det gælder eksempelvis mellemkommunale afregninger, afregninger vedrørende tilbud, udbetaling af tilskud, betaling af kommunens medfinansiering af sygehusvæsnet, udgifter til staten til privatskoler osv.

Områder med store driftsbudgetter og forbrug som eksempelvis Teknik og Miljøudvalget vil være særligt sårbare overfor disse udsving i udgiftsprofilerne og skal derfor tages med forbehold.

Lønbudgettet vil også blive reguleret henover året på nogle områder, hvilket vil påvirke forbrugsprocenter og afvigelserne på løn.

Efterhånden som nøgletallene udbygges med data for flere måneder, vil validiteten af status ultimo seneste måned stige.

Det bemærkes at overførslerne fra 2024 til 2025 ikke er indarbejdet i økonomisystemet, og derfor fremgår der på nuværende tidspunkt ens tal for forbrug og afvigelser med og uden overførsler.