Rebild Kommune har modtaget regnskaber for 2013-2015. Årets resultat er faldet fra 9.375.000 kr. i 2014 til 2.785.000 kr. i 2015. Taksten for spildevandsafledning var i 2015 på 25 kr. pr. m³ mod 28 kr. i 2014. Der er i 2015 foretaget anlægsinvesteringer for 26,4 mio. kr.

Rebild Kommune har endvidere modtaget driftsbudget for 2016, samt investeringsplan for årene 2016 - 2025.

Der budgetteres med overskud i 2016 på 2.250.000 kr.

Rebild Kommune har til og med 2015 stillet garanti til Rebild Forsyning for en hovedstol på i alt 35,8 mio. kr. Såfremt denne ansøgning imødekommes, vil der være en samlet garantihovedstol på 46,5 mio. kr.

Rebild Kommune vil, såfremt ansøgningen imødekommes, opkræve 1,5 % i garantiprovision svarende til 160.500 kr.

Selskabets bestyrelse har på grund af SKATs ændring af selskabets skattemæssige indgangsværdier og de deraf afledte skattemæssige konsekvenser for Rebild Vand & Spildevand A/S valgt, at søge en større andel af selskabets anlægsinvesteringer i 2016 finansieret via låneoptag for at nedbringe den betalbare skat.

Projekter der søges garanti til

Der søges om garanti til projekterne kloakanlæg i forbindelse med byggemodning af Kronhjorten i Støvring og byggemodning af Højdedraget 1 i Støvring.

Udgifterne til kloakanlæg i forbindelse med den private byggemodning på Højdedraget er et nyt projekt, som ikke var med i den oprindelige investeringsplan for 2016 ved budgetvedtagelsen.

Lånemuligheder

Rebild Vand og Spildevand A/S ønsker at optage et lån med den længst mulige løbetid - dvs. 40 år, som der gives mulighed for i lånebekendtgørelsens § 12 stk 4. Årsagen skal findes deri, at selskabet er underlagt et driftsloft, der bla. indeholder den omstændighed, at afdrag på lån reducerer den investeringsramme, som selskabet i øvrigt har.

Såfremt der optages lån med kort løbetid, vil det derfor hindre selskabet i at foretage investeringer i de kommende år, hvilket ikke er hensigtsmæssigt. Levetiden på

kloakinvesteringer er ofte 50 - 75 år, så hvis der ønskes en parallellitet mellem afskrivningsperioden på anlægget og lånets løbetid, så skal der gives adgang til en 40-årig

løbetid på lånet, hvilket er forvaltningens indstilling, og jf. Kommunekredit er praksis i landets øvrige kommuner.

Rebild Forsyning har endnu ikke indhentet lånetilbud fra Kommunekredit. Det er en forudsætning for låneoptagelse ved Kommunekredit, at der ydes kommunal garanti. Det

bør, i tilfælde af, at ansøgningen imødekommes, forudsættes at låneoptagelsen sker i henhold til de gældende principper for garantiafgivelse i Rebild Kommunes økonomiske politik.

Byggekredit

Anmodningen om kommunal garanti vedrører et endeligt lån. Imidlertid er der jo en byggeperiode, der også kræver likviditet. Ifølge Kommunkredit er det praksis i tilfælde

som dette, at etablere en byggekredit, der så konverteres til et endeligt 40-årigt lån, når anlægsfasen er afsluttet.

Forvaltningen lægger derfor op til, at der med dette dagsordenspunkt bevilges en byggekredit til projekterne på op til 10,7 mio.kr, ligesom der lægges op til at forvaltningen bemyndiges til at foretage konverteringen fra byggekredit til endeligt lån på op til 10,7 mio.kr.

Årsagen til at det ikke skønnes rigtigt at optage det endelige lån direkte er, at der i forbindelse med anlægsfasen kan ske udsættelser og lign. der kan medføre udbetaling af likviditet før tid, hvilket ikke er hensigten. Det er derfor hensigtsmæssigt at der på byggekreditten konteres de faktiske anlægsomkostninger, så der er sikkerhed for at det er disse, og kun disse, der konvereres til det endelige lån.

Forvaltningen indstiller, at Økonomiudvalg og Byråd behandler problemstillingen som henstillet af Statsforvaltningen

Forvaltningen indstiller, at økonomiudvalget indstiller til Byrådet, at regulativ for økonomisk styring tilrettes således, at der fremover kun kan oprettes alenefuldmagter i forbindelse med oprettetse af Debet- og Kreditkort.

Ingen.

I forbindelse med Statsforvaltningens godkendelse af regnskabet for år 2014, har Statsforvaltningen henstillet til at Byrådet behandler en problemstilling omkring bankkonti, hvor der er personer, der har enefuldmagt til forskellige bankkonti. Problemstillingen er rejst af kommunens revision i forbindelse med revision af årsregnskabet, hvor der er indhentet en engagementsoversigt fra Rebild Kommunes bankforbindelser. Problemstillingen er efterfølgende gennemgået i forvaltningen og der er i den forbindelse vedtaget ændringer i fuldmagtsforholdene for 5 forskellige bankkonti og for 4 personer.

Bemærkning fra statsforvaltningen:
Statsforvaltningen har gennemgået det indsendte materiale og skal bemærke, at revisor fremfører i beretningen, at ”byrådet bør tage stilling til om man ønsker dette risikoniveau” i forbindelse med, at flere personer har alenefuldmagt til kommunens bankkonti. Dette fremgår af punkt 2.1 af beretning nr. 7, revision af regnskabet for år 2014. Statsforvaltningen henstiller ud fra dette til, at byrådet behandler denne problemstilling.

I Revisionsberetning nr. 7 vedrørende regnskab 2014 henviser Kommunens revision til den samlede engagementsoversigt fra Danske Bank.
I engagementsoversigten er der nævnt 4 forskellige typer af fuldmagter, det drejer sig om følgende.

·  Alene fuldmagt kan disponere alene.

·  A – fuldmagt kan disponere sammen med en anden A-fuldmagt, B-fuldmagt eller en C-fuldmagt

·  B – fuldmagt kan disponere sammen med en A-fuldmagt eller en C-fuldmagt, men ikke sammen med en anden B-fuldmagt.

·  C – fuldmagt kan disponere sammen med en A-fuldmagt eller en B-fuldmagt, men ikke sammen
  med en anden C-fuldmagt.

Alene fuldmagt.
Der er pt. 8 personer der har en alene fuldmagt til hver deres konto i forbindelse med oprettelse af et MasterCard (Debetcard), det vil sige et Mastercard hvor der ikke kan ske overtræk. Det drejer sig om centerchefer og institutionsledere. Indskuddet på disse kort variere mellem kr. 1.000 og kr. 20.000 og disse kort kan altså ikke overtrækkes. Saldoen på kontoen genoprettes løbende via en indbetaling fra økonomisystemet svarende til det forbrugte beløb. (Betalingen fra kommunens økonomisystem kræver godkendelse fra 2 forskellige brugere).
Der er et ”teknisk krav” fra kortudsteder om at disse Mastercard (Debetcard) er tilknyttet en bruger med alene fuldmagt. Hvis ikke brugeren er oprettet med en alene fuldmagt vil kortene ikke kunne benyttes.

Der er oprettet Mastercard (Kreditcard) til medlemmerne af kommunens direktion. Disse fremgår ikke direkte af engagementsoversigten men fungerer i praksis som kort med alene fuldmagt. Disse kort er oprettet med en trækningsmulighed i stedet for et indestående. Forbruget på kortet bogføres i kommunens økonomisystem som en overførsel til kontoen. (Bogføringen i kommunens økonomisystem kræver godkendelse fra 2 forskellige brugere).

Der var tidligere 4 personer der var oprettet med alene fuldmagt til 5 administrations/klient konti.
Disse konti benyttes i forbindelse med at der er borgere der har svært ved selv at administrere deres økonomi eller som ikke selv har mulighed for at oprette en konto i et pengeinstitut. På baggrund af dette er det indgået en aftale mellem borgeren og Borgerservice om hjælp til administration af borgerens økonomi.
Der er ikke nogen teknisk eller systemmæssig grund til, at disse brugere skal have alene fuldmagt til disse konti, hvorfor disse brugere nu er ændret til en A-fuldmagt hvor der kræves at det er 2 brugere i forening der kan disponere over disse administrationskonti.

A-fuldmagt.
Alle øvrige brugere er oprettet med A-fuldmagt. Det vil sige at der for alle øvrige konti skal være 2 personer i forening for at kunne disponere over disse konti.

B og C fuldmagt.
Det er ikke oprettet bruger med disse fuldmagtstyper.

I det politisk vedtagne regulativ for økonomisk styring i Rebild Kommune er der følgende retningslinjer for henholdsvis Kreditkort og Debetkort: 

Kreditkort
I Rebild Kommune er det muligt at oprette fysiske Kreditkort til borgmester og direktion, ligesom der kan oprettes et elektronisk Kreditkort til henholdsvis Fællescenter Økonomi, samt Fællescenter IT. Kreditkort godkendes af Kommunaldirektøren og den praktiske anskaffelse sker via Fællescenter Økonomi.
Kreditkort oprettes i Rebild Kommunes primære bankforbindelse, og kortet kan bruges som:
-  Betalingskort i Danmark og i udlandet.
-  Hævekort og nethandel
Kortet er personligt og må ikke bruges af andre.
Der sker revision af brugen af betalingskortet både fra intern og ekstern revision.Debetkort
I Rebild Kommune er det muligt at oprette debetkort til chefer og ledere efter behov. Debetkort godkendes af Økonomichefen.
Et Debetkort er tilknyttet en særlig konto, og denne konto kan ikke overtrækkes. Debetkort anvendes typisk til handel via internettet. 
Kortet er personligt og må ikke bruges af andre.
Der sker revision af brugen af betalingskortet både fra intern og ekstern revision.